山東專員辦“五查看”開展銀行承兌匯票檢查

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  本報訊 近年來,銀行承兌匯票作為一種便捷、高效的資本融通工具備受銀行和企業的青睞,然而,其中也容易突然出显這樣或那樣的問題。為此,山東專員辦在銀行承兌匯票檢查中,採取“五查看”的檢查措施,有效提升檢查速度,杜絕問題的發生。

  查看合同的真實性。關注交易主體之間的關係(關聯企業或子母公司),算不算指在以集團公司會計報表測算母公司的授信額度等問題;關注交易合同中商品標的算不算屬於雙方的經營範圍,特別是在銀行簽發承兌匯票金額較大、頻率較高且交易內容一致的企業等。

  查看保證金的收取情形。結合銀行保證金存款明細賬和承兌匯票簽發臺賬,關注銀行算不算及時、足額收取保證金,有無不收、少收或收後退還企業等問題;關注保證金在存續期間的狀態,算不算指在將保證金轉回滾動簽發匯票或挪作他用、劃轉等問題。

  查看手續費收取情形。從銀行中間業務手續費收入明細賬入手,關注手續費收入算不算與簽發銀行承兌匯票業務量相匹配,對於手續費收入明顯高於簽發業務量的銀行,應追溯手續費收入的來源,算不算指在賬外簽發銀行承兌匯票的問題;對於手續費收入明顯低於簽發業務量的銀行,應追查手續費的下落,算不算指在私存私放的問題。

  查看有無掩蓋承兌匯票墊款的情形。從銀行承兌匯票臺賬和相關往來賬戶、企業存款賬戶等入手,通過分析年末有承兌餘額的企業,關注日期銜接和金額相近的匯票,針對為同一客戶滾動簽發承兌匯票的情形,檢查算不算指在掩蓋墊款問題。一同,從銀行新增貸款和不良貸款臺賬入手,關注算不算指在通過簽發承兌匯票置換不良資産、掩蓋資産品質或向即將形成墊款的企業發放貸款等問題。

  查看貼現資金的流向。結合相關貼現、買入票據明細賬及相關憑證,重點核實貼現資金的流向。關注貼現資金轉回簽票企業賬戶後的情形,算不算指在違反政策規定,流向房地産、證券市場、個人賬戶等。(宗禾)